Jalur laporan keuangan · Course 08

Reviu dan Pemeriksaan LK: Evidence, Koreksi, dan Audit Trail

Menyiapkan bukti, mengelola permintaan data, membedakan jenis koreksi, dan menjaga versi laporan.

Format
6 modul
Estimasi
4–5 jam
Tingkat
Menengah

01

Hasil belajar

  • Membedakan review penyusun, reviu APIP, dan pemeriksaan.
  • Membangun evidence pack.
  • Mengelola koreksi dan versi laporan.
  • Menutup tindak lanjut secara tertelusur.

02

Peta modul

Pelajari berurutan. Setiap modul memisahkan dasar, penerapan, dan batas klaim.

  1. Modul 01

    Tiga lapis pemeriksaan kualitas

    Bedakan quality review penyusun, reviu keyakinan terbatas, dan pemeriksaan eksternal.

    • Tujuan
    • Pelaksana
    • Output

  2. Modul 02

    Evidence pack

    Susun indeks bukti yang cukup, relevan, otentik, dan mudah ditemukan ulang.

    • Source register
    • Index
    • Version

  3. Modul 03

    Data request register

    Kelola permintaan, PIC peran, tenggat, status, dan bukti penyampaian.

    • Request
    • Response
    • Receipt

  4. Modul 04

    Koreksi

    Pisahkan koreksi mandiri, hasil reviu, dan hasil pemeriksaan serta dampaknya.

    • Authority
    • Journal support
    • Affected version

  5. Modul 05

    Tindak lanjut

    Gunakan rekomendasi, action owner, milestone, dan bukti closure.

    • Recommendation
    • Action plan
    • Verification

  6. Modul 06

    Freeze dan arsip

    Jaga rantai versi dan bukti penyampaian tanpa menimpa dokumen sumber.

    • Naming
    • Hash/version
    • Retention

03

Landasan materi

Daftar ini menunjukkan lineage materi. Gunakan naskah resmi terbaru untuk keputusan formal.

UU 15 Tahun 2004

Pemeriksaan pengelolaan dan tanggung jawab keuangan negara.

PMK 255 Tahun 2015

Standar reviu laporan keuangan K/L.

PP 8 Tahun 2006

Pelaporan keuangan dan kinerja instansi pemerintah.

04

Latihan mandiri

Gunakan data dummy atau dokumen yang memang telah dipublikasikan resmi.

  1. Buat data request register dummy.
  2. Klasifikasikan tiga jenis koreksi.
  3. Rancang struktur folder evidence pack.
← Course 07Lihat 12 courseCourse 09 →